고향사랑기부제 세액공제, 10만 원 기부하면 얼마 돌려받나: 답례품·한도

연말이 다가오면 "10만 원을 기부하면 10만 원이 돌아온다는데 정말인가"를 검색하게 됩니다. 구간마다 공제율이 달라서 20만 원, 50만 원, 100만 원을 냈을 때 얼마가 돌아오는지는 따로 계산해야 합니다.

기부 금액별 환급액, 답례품 상한, 연 한도, 그리고 국세청 표와 행정안전부 표의 숫자가 다르게 보이는 이유까지 한 번에 확인합니다.

고향사랑기부제 세액공제: 10만 원은 전액, 초과분은 44%와 16.5%

고향사랑기부제 세액공제는 10만 원 이하 전액, 10만 원 초과~20만 원 이하 44%, 20만 원 초과분 16.5%입니다. 세 수치 모두 지방소득세를 포함한 행정안전부 기준입니다. 44%는 2026년 1월 1일 기부분부터 적용되며 이전에는 16.5%였습니다.

답례품은 기부금의 30% 이내이고, 한 사람이 1년에 기부할 수 있는 한도는 2,000만 원입니다. 10만 원을 기부하면 세금으로는 전액을 돌려받고 3만 원 이내 답례품이 따라옵니다. (2026년 10월 기준)

기부 금액별로 얼마가 돌아오나

아래 표는 기부금을 구간별 공제율에 나눠 곱한 값입니다. 100만 원 행은 행정안전부가 안내한 예시와 같은 숫자이고, 나머지 행은 같은 공제율로 계산했습니다. 오른쪽 두 칸은 세액공제를 빼고 남는 부담액, 그리고 답례품 상한입니다.

기부금	세액공제(지방소득세 포함)	공제 뒤 부담액	답례품 상한
10만 원	10만 원(전액)	0원	3만 원
20만 원	144,000원	56,000원	6만 원
50만 원	193,500원	306,500원	15만 원
100만 원	276,000원	724,000원	30만 원

계산 순서는 이렇습니다. 100만 원이라면 앞의 10만 원은 전액 공제, 다음 10만 원은 44%인 44,000원, 나머지 80만 원은 16.5%인 132,000원입니다. 세 값을 더하면 행정안전부 예시와 같은 276,000원이 됩니다.

표의 부담액은 기부금에서 세액공제만 뺀 값이고 답례품 가치는 빼지 않았습니다. (2026년 10월 기준)

10만 원 행의 정확한 숫자도 짚어 둡니다. 고향사랑e음의 예시는 소득세 90,909원에 지방소득세 9,090원을 더해 99,999원으로 안내합니다. 원 단위 계산에서 생기는 1원 차이이고, 10만 원 이하는 전액 공제라는 안내가 기준입니다.

국세청 표와 행정안전부 표가 달라 보이는 이유

국세청의 기부금 세액공제 안내 페이지에는 10만 원 이하는 "100/110", 10만 원 초과분은 "15%"(특별재난지역은 30%)로 적혀 있습니다. 행정안전부와 고향사랑e음은 16.5%(특별재난지역 33%)로 안내합니다. 같은 제도를 다른 기준으로 쓴 것입니다.

차이는 지방소득세에서 옵니다. 지방소득세는 소득세의 10%라서 소득세 기준 15%에 1.1을 곱하면 16.5%, 30%에 곱하면 33%가 됩니다. 국세청 표는 소득세 기준, 행정안전부 표는 지방소득세까지 합친 기준입니다.

구분	국세청 안내 페이지(소득세 기준)	행정안전부·고향사랑e음(지방소득세 포함)
10만 원 이하	100/110	전액 공제
10만 원 초과	초과분의 15%	20만 원 이하 44%, 20만 원 초과분 16.5%
특별재난지역	30%	20만 원 초과분 33%

국세청 페이지에는 10만~20만 원 구간을 따로 가르는 표기와 기준 연도가 없습니다. 이 글의 환급액 표는 구간까지 나뉘어 있는 행정안전부 기준으로 계산했습니다.

홈택스 연말정산 간소화 서비스에는 국세, 즉 소득세 공제액만 표시됩니다. 지방소득세분은 소득세의 10%로 따로 붙기 때문에 화면 숫자가 위 표의 환급액보다 작게 보여도 이상한 것이 아닙니다.

연 2,000만 원 한도와 기부할 수 없는 곳

연간 기부 한도는 개인당 2,000만 원입니다. 행정안전부는 2025년 1월 1일부터 기존 500만 원에서 2,000만 원으로 올랐다고 안내합니다. 500만 원 한도로 알고 계신 분이 많은데, 지금 기준은 2,000만 원입니다.

기부는 개인만 할 수 있고 법인은 불가능합니다. 주민등록 주소지의 광역·기초 자치단체에는 기부할 수 없고, 그 밖의 전국 지자체에는 가능합니다. 수원에 사는 사람이라면 경기도와 수원시를 뺀 어느 지자체에든 기부합니다.

공제율이 높은 구간은 처음 20만 원이고, 그 뒤로는 16.5%입니다. 기부 금액이 늘수록 공제 뒤 부담액도 같이 늘어납니다.

답례품은 기부금의 30% 이내

답례품은 기부금의 30% 한도 안에서 받습니다. 고향사랑e음은 이 30%를 포인트로 지급한다고 안내하며, 포인트 유효기간은 5년이고 기부한 지역의 답례품만 살 수 있습니다.

10만 원을 내면 3만 원 상당 이내이고, 100만 원이면 30만 원 상당 이내입니다. 세액공제로 돌려받는 돈과 답례품은 별개의 혜택이라, 10만 원 기부는 세금 10만 원 환급에 답례품 3만 원 이내가 얹히는 구조입니다.

다른 지역의 답례품이 마음에 든다고 포인트를 옮겨 쓸 수는 없습니다. 기부할 지자체를 고르는 시점에 그 지역 답례품이 내 취향인지 먼저 보는 편이 맞습니다.

환급이 줄어들거나 0원이 되는 경우

세액공제는 산출세액에서 빼는 방식입니다. 고향사랑e음은 공제받을 세액이 없으면 공제액이 0원일 수 있다고 안내합니다. 기부액이 아니라 내가 낼 세금이 환급의 천장입니다.

내 상황	환급이 어떻게 되나
올해 근로소득세를 냈다	구간별 공제율대로 산출세액에서 차감됩니다
올해 낸 세금이 거의 없다	공제받을 세액이 없으면 공제액이 0원일 수 있습니다
올해 공제받을 세액을 다 못 썼다	이월공제가 허용되지 않아 내년으로 넘기지 못합니다

마지막 줄이 놓치기 쉽습니다. 국세청 안내에 따르면 고향사랑 기부금은 이월공제가 허용되지 않아서, 올해 공제받지 못한 금액을 내년으로 가져갈 수 없습니다. 올해 연말정산에서 낼 세금이 있는지 먼저 보고 기부액을 정하는 순서가 맞습니다.

기부한 뒤 확인할 것

기부 뒤에는 영수증과 공제 반영만 보면 됩니다.

기부금 영수증은 국세청 홈택스에서 발급합니다. 기부 후 1~2개월이 걸립니다.
연말정산 간소화 서비스에서 기부금 내역이 잡혔는지 확인합니다.
간소화 서비스에는 소득세 공제액만 보이므로 지방소득세분이 빠진 숫자라는 점을 감안합니다.
공제를 다 못 쓴 금액은 이월되지 않으므로 올해 낼 세금과 기부액을 맞춰 봅니다.

영수증 발급에 기부 후 1~2개월이 걸린다는 점을 기부 시기를 정할 때 같이 고려하면 됩니다.

특별재난지역에 기부하면 달라지나요

특별재난지역에 기부하면 공제율이 달라지나요? 선포일부터 3개월 이내에 기부한 경우 20만 원 초과분의 공제율이 33%로 올라갑니다. 행정안전부 예시로 100만 원을 기부하면 일반 지자체는 276,000원, 특별재난지역은 408,000원이 공제됩니다. 10만 원 이하 전액 공제와 10만~20만 원 구간 44%는 같습니다.

함께 읽으면 좋은 글

📎 연말정산 미리보기 서비스 사용법: 10월 말~11월 초 확인할 것

📎 연금저축 IRP 세액공제 한도 2026: 900만 원 채우면 환급 얼마?